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汪华亮讲商经:股东知情权

来源:中法网学校 作者: 时间:2018/1/25 16:33:46 点击:

知识框架

1.有限公司

(1)股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。

(2)股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的,应当向公司提出书面请求,说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的,可能损害公司合法利益的,可以拒绝提供查阅,并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。

这里的“不正当目的”是指:①股东自营或者为他人经营与公司主营业务有实质性竞争关系业务的,但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外;②股东为了向他人通报有关信息查阅公司会计账簿,可能损害公司合法利益的;③股东在向公司提出查阅请求之日前的三年内,曾通过查阅公司会计账簿,向他人通报有关信息损害公司合法利益的;④股东有不正当目的的其他情形。“不正当目的”由公司负举证责任。

2.股份公司

股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告,对公司的经营提出建议或者质询。

3.二者区别

(1)可以查阅的资料范围有所不同。

(2)有限公司股东有权复制部分资料,股份公司股东无此权利。

(3)有限公司股东有权查阅会计账簿,股份公司股东无此权利。

理论展开:股东知情权之诉

股东知情权是股东行使其他权利的前提和基础,在理论上被认为是股东的固有权。但是,实务中,股东知情权受到侵害的情形时候发生,事后欠缺有效的救济手段。《公司法解释(四)》从以下几个方面对股东知情权加以保障:

1.原则上知情权与股东身份不可分离,但有例外。该解释第7条规定,原告在起诉时不具有公司股东资格的,人民法院应当驳回起诉,但原告有初步证据证明在持股期间其合法权益受到损害,请求依法查阅或者复制其持股期间的公司特定文件材料的除外。也就是说,原股东享有有限的诉权。

2.股东知情权的不可剥夺性。该解释第9条规定,公司章程、股东之间的协议等实质性剥夺股东查阅或者复制公司文件材料的权利,公司以此为由拒绝股东查阅或者复制的,人民法院不予支持。

3.可代理性。由于股东知情权与公司商业秘密保护之间存在利益冲突,因此在学术上有人主张股东知情权不得由他人辅助实现,但是《公司法解释(四)》从充分保护股东权利的立场出发,明确规定知情权可以由专业人员辅助实现。该解释第10条规定,股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的,在该股东在场的情况下,可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。当然,该解释也兼顾了公司商业秘密的保护,在第11条进一步规定,股东行使知情权后泄露公司商业秘密导致公司合法利益受到损害,公司请求该股东赔偿相关损失的,人民法院应当予以支持。辅助股东查阅公司文件材料的会计师、律师等泄露公司商业秘密导致公司合法利益受到损害,公司请求其赔偿相关损失的,人民法院应当予以支持。

4.董事、高级管理人员的赔偿责任。该解释第12条规定,公司董事、高级管理人员等未依法履行职责,导致公司未依法制作或者保存公司法规定的公司文件材料,给股东造成损失,股东依法请求负有相应责任的公司董事、高级管理人员承担民事赔偿责任的,人民法院应当予以支持。

案例分析:捷成公司与北方食品公司股东知情权纠纷

北方食品公司是一家中外合资经营企业,捷成公司是北方食品公司的外方股东,李某为捷成公司委派至北方食品公司的法定代表人。2009年,捷成公司以特快专递的形式向北方食品公司发出通知,要求查阅并且复制北方食品公司董事会会议决议、财务会计报告,查阅北方食品公司会计账簿及相关原始凭证。北方食品公司未予答复。一个月后,捷成公司以北方食品公司为被告提起诉讼,提出上述主张。

法院认为:(1)捷成公司是否委派人员担任北方食品公司的经营管理人员,并非捷成公司主张股东知情权的预设条件。(2)捷成公司是北方食品公司的外方股东,其有权查阅并复制北方食品公司的董事会会议决议、财务会计报告等资料。(3)有限公司股东有权查阅会计账簿。至于其是否有权查阅会计凭证,虽然《公司法》没有明确规定,然而基于利益平衡以及确保信息真实的考虑,知情权范围不宜限定在一个不可伸缩的区域,尤其对于人合性较高的有限责任公司,严格限定知情权范围并不利于实现知情权制度设置的目的,因此应当支持捷成公司查阅北方食品公司会计凭证的诉讼请求。基于上述理由,法院支持了原告捷成公司的全部诉讼请求。(案例来源:最高人民法院(2012)民申字第635号民事裁定书)

实战演练:张某是红叶房地产经纪有限公司的小股东,持股5%。红叶公司章程规定,持股比例低于10%的股东,不享有查阅公司财务会计报告和会计账簿的权利。因红叶公司多年没有给张某分红,张某向红叶公司提出书面请求,要求查阅并复制公司财务会计报告和会计账簿。红叶公司提出证据证明,张某正在另外一家房地产经纪公司担任副总经理职务。请问:(1)红叶公司章程的相关规定是否有效?(2)红叶公司是否有权拒绝张某的请求?

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