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刑法重点罪名解读:洗钱罪

来源:中法网学校 作者: 时间:2017-8-29 17:19:23 点击:

洗钱罪

1、洗钱罪的上游犯罪:

(1)走私犯罪

(2)毒品犯罪

(3)黑社会性质组织犯罪

(4)恐怖活动犯罪

(5)贪污贿赂犯罪

(6)破坏金融管理秩序犯罪

(7)金融诈骗犯罪

2、洗钱罪与其它犯罪之间的关系——特别法与一般法

(1)洗钱罪与《刑法》第310条窝藏、包庇罪,第312条掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪,尤其是第349条包庇毒品犯罪分子罪、窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪的界限,它们在对象、主体、客观均有所不同。

(2)一个关键点就是洗钱罪隐瞒的是犯罪收益的性质和来源,而后面几个罪则是对财物存在状态的隐瞒。洗钱罪与后几个罪存在着一定的竞合关系,而第191条洗钱罪是法律的特别规定,后几个罪相对而言为一般性的规定,故应优先考虑适用洗钱罪。

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪:把钱隐藏起来。即改变了状态,隐藏起来了。

(3)当掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪与洗钱罪、包庇毒品犯罪分子罪、窝藏、隐瞒、转移毒品、毒赃罪出现法条竞合时,择一重罪处罚。

3、洗钱的具体方式:

(1)提供资金账户的;

(2)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;

(3)通过转账或者其它结算方式协助资金转移的;

(4)协助将资金汇往境外的;

(5)以其它方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

4、对上游犯罪的认识错误

行为人将洗钱罪所规定的某一上游犯罪的所得及其收益误认为是洗钱罪所规定的上游犯罪范围内的其他犯罪所得及其收益,不影响洗钱罪故意的成立。

5、共同犯罪问题。如果事先与上游犯罪的犯罪分子通谋,则洗钱者与上述有关犯罪分子构成有关罪的共犯。

2005年卷二93.甲公司走私汽车获利人民币4000万元后,欲通过乙公司(非国有)的帐户将这笔资金换成外汇转移至香港,并说明可按资金数额的10%支付“手续费”。乙公司得知该笔资金为甲公司走私犯罪所得,仍同意为该资金转帐提供帐户,并在收取“手续费”400万元后,将该资金折换成438万美元,以预付货款为名汇往甲公司在香港的帐户。乙公司的行为构成:( )

A.走私罪(共犯)  B.洗钱罪  C.逃汇罪  D.单位受贿罪

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